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CFP考試名師講堂之對雇主繳費歸屬的解讀

2014-09-15 11:35:07   來源:華金培訓   作者:Ivan
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  養老金和年金的繳費由個人繳費和單位繳費組成。

  那么這些應得權益歸誰呢?我們自己個人賬戶的余額毋庸置疑,當然就是我們自己的了,可以全部攜帶;那么單位繳費也就是雇主供款還沒有歸屬的就暫存在過渡賬戶。如果我們自己放棄了這些應得權益,那這些錢會被再分配,這么做的人應該很少吧!那如果是單位剝奪了我們應該得到的權益,那它必須有法律依據,就是要告訴我們憑什么剝奪權益!

  對于雇主繳費的歸屬有三種轉移方法:階段轉移、階梯轉移和完全轉移。

  階段轉移法會規定一個期限,如果沒有達到,那么單位繳費1分錢都不給我們,但是一旦達到這一期限,就會100%全部給我們。

  階梯轉移法是隨著我們工齡的變化提高歸屬比例,在這里經常會有計算題,讓我們計算可以攜帶的年金收入,那么可攜帶年金收入=個人賬戶金額+雇主供款金額×歸屬比例。

  完全轉移法就比較簡單,就是單位繳費完全歸我們個人。

  考試的時候經??嫉木褪请A梯轉移法,那我們怎么計算呢?

 ?、倏纯次覀兊膫€人賬戶有多少錢,使用貨幣時間價值計算器求FV;

 ?、诳纯磫挝焕U費中有多少錢可以歸我們;

 ?、蹆烧呦嗉泳褪俏覀兛梢詳y帶的收入。

  那我們做一道題來實踐一下:

  【單選】某公司年金計劃規定:個人繳費額為本人當年年薪的4%,公司配款比例為1:1,賬戶年利率為5%,雙方均在年底一次性向托管銀行供款。雇主繳費的歸屬原則如下:  

工齡X(年)

歸屬比例

X<1

0

1≤X<3

30%

3≤X<6

60%

X≥6

100%

 

  楊先生2007年初加入該公司并參加年金計劃,當年年薪為5萬元,不考慮增長率。楊先生原計劃在2012年初離職,后來在理財師的建議下延至2013年初離職。相比于2012年初離職,2013年初離職可以使楊先生多攜帶年金收入()。(取最接近值)

  A.9,525.63元
    B.10,630.76元

  C.10,210.8元
    D.10,312.76元

  2013年初離職,工作滿6年:

 ?、倏蓴y帶年金收入=個人賬戶金額+雇主供款×100%

 ?、趥€人賬戶積累額為50,000×4%PMT,6n,5%i,0PV,求出FV=13,603.83元

 ?、燮髽I對等供款,歸屬比例100%

 ?、茈x職時能攜帶的企業年金收入=13,603.83×2=27,207.65元

  2012年初離職,工作滿5年:

 ?、倏蓴y帶年金收入=個人賬戶金額+雇主供款×60%

 ?、趥€人賬戶積累額為50,000×4%PMT,5n,5%i,0PV,求出FV=11,051.26元

 ?、燮髽I對等供款,歸屬比例為60%

 ?、茈x職時能攜帶的企業年金收入=11,051.26+11,051.26×60%=17,682.02元

  二者之差為27,207.65-17,682.02=9,525.63元,選擇A選項。

 

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